Wordt door de "grote, mooie wet" de belasting op de sociale zekerheid afgeschaft?

Terwijl het Congres donderdag de "grote, prachtige wet" van president Trump goedkeurde, prees de Social Security Administration de wetgeving door te stellen dat deze "de federale inkomstenbelasting op socialezekerheidsuitkeringen voor de meeste begunstigden elimineert."

Die bewering, die aansluit bij eerdere beloftes van Trump om de belastingen op de sociale zekerheid af te schaffen, was mogelijk welkom nieuws voor de miljoenen ouderen en mensen met een beperking die voor hun inkomen afhankelijk zijn van het programma. Maar maakt het wetsvoorstel die belofte waar? Niet helemaal.

In een persbericht meldde de SSA dat het belasting- en uitgavenpakket, dat de president vrijdag zal ondertekenen, "ervoor zorgt dat bijna 90% van de ontvangers van sociale zekerheid geen federale inkomstenbelasting meer hoeft te betalen over hun uitkeringen."

Dit cijfer is gebaseerd op een analyse van de Raad van Economische Adviseurs van het Witte Huis uit juni, waaruit bleek dat 88% van de senioren (51,4 miljoen mensen) die afhankelijk zijn van de sociale zekerheid geen belasting hoeven te betalen over hun uitkeringen onder de maatregel, omdat hun inhoudingen hoger zouden zijn dan hun belastbare uitkeringen.

Het wetsvoorstel "bevat de grootste belastingverlaging in de Amerikaanse geschiedenis voor senioren in ons land", aldus CEA, en voegde daaraan toe dat "de aftrekposten ervoor zorgen dat senioren die hun sociale zekerheid door jaren hard werken hebben verdiend, meer geld terugkrijgen."

Hoewel het weliswaar klopt dat het wetsvoorstel nieuwe belastingverlichting biedt voor sommige mensen met een AOW-uitkering, is het misleidend om te suggereren dat de maatregel de belasting op AOW-uitkeringen afschaft, vertelden beleidsexperts aan CBS MoneyWatch. In plaats daarvan biedt het wetsvoorstel verlichting door een nieuwe "bonus"-aftrekpost voor uitkeringsgerechtigden te creëren.

"Hoewel de aftrek ouderen enige verlichting biedt, is het zeker geen volledige afschaffing van de belasting op hun uitkeringen", vertelde Garrett Watson, directeur beleidsanalyse bij de Tax Foundation, een denktank in Washington D.C., deze week aan The Associated Press, voordat het Congres het wetsvoorstel goedkeurde.

De Social Security Administration reageerde niet op een verzoek om commentaar. Het Witte Huis weigerde commentaar te geven.

Het wetsvoorstel schaft de belastingen op de sociale zekerheid niet af, maar introduceert een tijdelijke aftrekpost die begunstigden kunnen claimen om hun federale inkomstenbelasting te verlagen. Deze aftrekpost geldt met name voor het volledige inkomen van een senior – niet alleen voor de socialezekerheidsuitkeringen.

Bobby Kogan, senior directeur federaal begrotingsbeleid bij het Center for American Progress, een onafhankelijke denktank in Washington D.C., vertelde CBS MoneyWatch dat het wetsvoorstel de belastingheffing op socialezekerheidsuitkeringen niet verandert. Het afschaffen van de socialezekerheidsbelasting onder het wetsvoorstel was onmogelijk vanwege een beperking van het Congres (de zogenaamde Byrd Rule, naar wijlen senator Robert Byrd uit West Virginia) die beperkt wat de Senaat kan opnemen in een verzoeningswet zoals de Republikeinse begrotingsmaatregel.

Wat het wetsvoorstel wel doet, is een tijdelijke belastingaftrek van maximaal $ 6.000 bieden voor senioren van 65 jaar en ouder. De belastingaftrek is beschikbaar voor mensen met een aangepast bruto-inkomen van $ 75.000 of minder en voor stellen die gezamenlijk belastingaangifte doen van $ 150.000 of minder. De aftrek vervalt eind 2028.

"Elke partner kan gebruikmaken van de aftrek, voor een totaalbedrag van $ 12.000, als beiden 65 jaar of ouder zijn", legt AARP uit in haar analyse van het begrotingsvoorstel. De aftrek wordt geleidelijk afgebouwd voor mensen die boven deze bedragen verdienen.

Ontvangers van sociale zekerheid jonger dan 65 jaar en mensen boven de vastgestelde inkomensdrempels komen niet in aanmerking voor de nieuwe belastingaftrek. Ook de vele senioren met een laag inkomen die al geen federale inkomstenbelasting betalen omdat ze te weinig verdienen, profiteren er niet van.

"Het helpt helemaal niet als je het bedrag dat je kunt afschrijven verhoogt, terwijl je toch al alles kunt afschrijven", aldus Kogan.

De Tax Foundation, een onafhankelijke beleidsresearchgroep, stelde in een rapport van juni dat het vrijstellen van socialezekerheidsuitkeringen van belasting geen verandering zou brengen in het netto-inkomen van de onderste 20% van de belastingbetalers. Zij merkten op dat "die belastingbetalers al zijn vrijgesteld van belasting over hun socialezekerheidsuitkeringen."

Volgens Martha Shedden, voorzitter en medeoprichter van de National Association of Registered Social Security Analysts, die zich richt op voorlichting over de sociale zekerheid, zullen de senioren met een hoger inkomen het meest profiteren van de wet.

"De mensen die hiervan profiteren, zijn per definitie rijker, en de mensen die er het meest van profiteren, zijn de rijkste mensen", voegde Kogan toe.

Het bieden van een tijdelijke belastingaftrek zal waarschijnlijk sommige ontvangers van de sociale zekerheid helpen, maar het zou ook de kwetsbare financiële situatie van het pensioenprogramma kunnen verslechteren, aldus Kogan. De sociale zekerheid is op weg om zijn trustfonds tegen 2034 leeg te hebben als het Congres geen actie onderneemt.

"We hebben al een probleem: er gaat te weinig geld naar het trustfonds. Deze wet zorgt ervoor dat er nog minder geld naar het trustfonds gaat", zei hij.

Volgens Penn Wharton Budget Model, een denktank van de Universiteit van Pennsylvania die onderzoek doet naar financiële vraagstukken, zou het afschaffen van de inkomstenbelasting op socialezekerheidsuitkeringen de federale inkomsten over 10 jaar met 1,5 biljoen dollar verlagen en de federale schuld tegen 2054 met 7% doen toenemen.

Terwijl het debat voortduurt over hoe de sociale zekerheid versterkt kan worden en tegelijkertijd oudere Amerikanen belastingverlichting kunnen bieden, is één ding duidelijk, en misschien politiek onverteerbaar: het verlagen van uitkeringen. Volgens een door de AARP gefinancierd onderzoek van de National Academy of Social Insurance, gepubliceerd in januari, vindt 85% van de Amerikanen dat de uitkeringen niet verlaagd moeten worden, of juist verhoogd moeten worden, zelfs als dat betekent dat de belastingen voor sommige of alle Amerikanen verhoogd moeten worden.

"Vrijwel alle Amerikanen willen dat hun socialezekerheidsvoordelen behouden blijven en zijn bereid alles te doen wat nodig is om ervoor te zorgen dat het programma zinvolle ondersteuning blijft bieden aan toekomstige generaties", aldus Deb Whitman, Chief Public Policy Officer van AARP, in een verklaring nadat de enquête was gepubliceerd.

De Associated Press heeft een bijdrage geleverd aan dit rapport.

• Sociale Zekerheidsadministratie
• Belastingen
• Sociale zekerheid